因而,中小企業要加強內部控制,需要結合自身特點,從這三個方面著手,優化控制環境,明確控制目標,改善控制技術,并在管理實踐中不斷完善內部控制系統,提高內部控制的效果。1、優化控制環境。一個企業的內部控制不可能在真空中進行設計、執行...
致使巨額潛虧隱藏在庫存中，再加上經濟往來中審查制度不健全等，造成國有資產大量流失。(三)違法違紀現象時常發生。如有的企業主管財務的領導、業務經辦人員、財會人員利用內控不嚴的漏洞大量收受賄賂、貪污，挪用、盜竊資金...
1、對內控認識不足，意識薄弱企業對內控的認識還停留在內部牽制階段，或簡單理解為內控僅是指內部會計控制。理解不到位，執行制度也成為做表面文章，形成一支筆或一言堂。2、制度不健全。目前相當一部分企業對建立內部控制制...
甚至有些事業單位認為內控成本過高,造成單位辦事手續繁瑣,不利于運行效率提高,因而對內控的執行缺乏積極性。(二)缺乏高水準內控管理人員從整體來看,事業單位內控人員的素質偏低,尤其在一些基層單位,內控知識缺乏,或缺少相應的內控經驗,內控...
有些公司的內部控制制定得非常完善,執行的效果也很好,可是一些意外的、突發的危機或者災害也許會影響到公司的生產經營活動,比如地震、洪水等自然災害。因此,要正確認識內部控制的作用,不能片面或者過分地夸大。誤區之三:內部控制能夠消除...
財務管理制度不符合實際、不便于執行,直接損害到財務管理的權威性。(二)事業單位資產管理方面的問題主要在兩方面:1.貨幣資金管理有漏洞,資金安全存在隱患。在實際工作中,有些事業單位的會計、出納等不相容職位沒有嚴格分離,有的崗位互串...
反之，企業內控不嚴會造成會計信息失真，財務收支管理混亂，使國家和單位的財產遭受重大損失。3、提高會計人員素質。會計人員是會計舞弊的直接制造者，雖然他們也要服從單位負責人的領導，但對于會計舞弊的產生負有不可推卸的責任...
風險既可以來自外部也可以來自內部，內控不嚴也能產生舞弊風險。因此必須把風險管理的職能提升到高級管理層，必須設立于業務部門的風險管理部門。在合規的基礎上，企業通過完成日常的運營目標、實現年度經營績效，從而支撐公司...
(一)對內控工作缺乏全面、深刻的理解和認識。大部分人認為建立健全內控機制就是建章立制,簽訂個責任書、搞幾個制度,有了規章制度就有了內控機制,就可以高枕無憂了,忽視了內控機制是稅收業務流程中環環相扣的、動態監督的機制。這種監...
五、內部控制的管理與監督我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度,經常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個環節。深入查找問題,檢查醫?；鸨O管法規執行情況,內控制度是否健全,管理是否規范,有無違規操作甚至侵害基金等各方面問題,對...
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