出口退稅的操作明細流程

生產出口退稅操作流程：一般納稅人資格備案—進出口備案—開立外幣賬戶—退稅備案—稅局核驗生產場地的生產

出口貨物退稅，是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨物免征其在本國境內消費時應繳納的稅金或退還其按本國稅法規定已繳納的稅金。我國制定并實施了出口貨物退(免)稅制度以及管理辦法，那么，出口退稅辦稅流程是怎樣的呢？下面一起來看看吧。

材料/工具

出口貨物退稅

生產型出口企業，計算實行免抵退制度，具體內容如下：1、免，指出口商品免征，如果是

方法

辦理出口貨物退稅認定：出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》后30日內、或者未取得進出口經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內，必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退（免）稅認定手續，納入出口退稅管理。

電子口岸出口退稅操作指南：1、傳輸出口報關單結關信企業報關單審結后，海關系統自動向中國電子口岸數

購買出口企業在退稅：申報時必須使用國稅局出口退稅申報軟件。

出口退稅操作流程(2008-09-03 16:34:24) 轉載 標簽： 外貿企業出口退稅操作流程雜

確認出口銷售收入：出口企業應在貨物實際報關出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續時，確認銷售收入的實現，生產企業應同時在當期的納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《出口商品專用（出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

操作流程：1、有關證件的送驗及登記表的領取企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行

出口退稅申報：出口企業應在貨物出口之日（以報關單上注明出口日期為準）起90日內，向退稅部門申報辦理退（免）稅申報手續。京谷粒提示如因特殊情況不能按期辦理申報,必須在規定的退稅申報期限前向退稅機關提出書面延期退稅申報申請,經批準后辦理延期申報。未經批準逾期申報的，或逾期不申報的，不再受理申報，應視同內銷征稅。

流程如下：打開退稅系統--找到免抵退稅申報版塊，生成明細申報數據--打開基礎數據采集版塊，進行增

領取退稅審批通知單：一般情況下，生產企業可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領取“生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據通知單內容，做好相關帳務處理。

外貿企業出口退稅申報流程: 1、下載外貿企業出口退稅申報系統和出口退稅網,安裝后通過系統維護進行企

辦理出口退稅:稅款到帳后請及時到征收大廳退稅窗口（縣國稅局）領取“收入退還書”。

生產企業出口退（免）稅操作總流程生產企業出口貨物退（免）稅的辦理應按以下步驟進行：1、到當地

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生產企業出口退稅網上申報詳細操作流程

生產出口退稅操作流程：一般納稅人資格備案—進出口備案—開抄立外幣賬戶—退稅備案—稅局核驗生產場地的生產能力和財務核算能力—采購原材料獲得進項*并認證抵扣—報關物流—收取外匯—退稅申報—待稅局審核通過—待收退稅款

材料：

1）報關單。襲

2）出口銷售*。

3）進貨*。

4）結匯稅單或收匯通知書。

5）屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。

6）有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7）產品征百稅證明。

8）出口收匯已核銷證明。

9）與出口退稅有關的其他材料。

擴展資料

注意事項

1、必須以退稅企業名義報關出口

2、收匯金額必須與報關金額幣種及金額總體保持一致

3、備案單證齊全

4、交易真實合法

5、開具*普通*確認出口收入的匯率以報關單出口日期的月份為準

參考資料來源：上海徐匯區稅務局-《上海市出口退稅網上申報系統3.0版企業端操作手冊》等度

生產企業出口退稅申報系統詳細操作流程?

生產企業出口退稅申報系統詳細操作流程步驟如下：

一、出口貨物的明細錄入。

1、登錄生產企業出口退稅申報系統V15.0 SP1（以下簡稱退稅系統），點擊基礎數據采集——出口貨物勞務明細錄入——出口貨物明細錄入。

2、依據報關單信息錄入出口明細數據。首先填入序號，一般為四位數，如0001、0002、003……，以此類推。

3、出口日期：填列報關單的出口日期。

注意：報關單上有2個日期，千萬不能填申報日期。

4、出口報關單號：先錄入18位的報關單號，再在其后加001，如果同一張報關單上有2條以上出口記錄，第二條就加002，以此類推。

5、人民幣離岸價：無論出口貨物以何種方式成交，這里必須填列FOB價，如果系統自動帶出的人民幣離岸價與賬面不符，可以倒求匯率再錄入，以此來保證退稅系統與賬面一致。

三、確認明細申報數據。

四、*納稅申報表錄入。

1、在前幾步錄入明細之后，退出，再進入*納稅申報表錄入。

2、點擊增636f7079e799bee5baa6e79fa5e9819331333431346365，錄入*申報表數據。

3、一般情況，進項稅額轉出＝不得抵扣稅額＝征退稅差額。

注意：如果當期有非正常轉出，那么不得抵扣稅額=進項稅額轉出＋非正常轉出。

五、免抵退申報匯總錄入。

1、在做完*納稅申報表錄入退出后，再進入免抵退申報匯總錄入。

2、這一步只需要點擊“增加”，再按回車鍵就可以了，退稅系統會自動帶出數據，不要修改表內數據。

六、免抵退申報資料錄入。

七、生成免抵退申報數據。

1、依照下圖。

2、在出現的界面點擊確定。

3、在生成免抵退申報數據后，彈出對話框，再次點擊確定。

4、生成遠程預審文件。

以上就是生產企業出口退稅申報系統的詳細操作流程了。

生產企業出口退稅操作流程。因是新手，越詳細越好！謝謝！

生產型出口企業，*計算實行免抵退制度，具體內容如下：

1、免，指出口商品免征*，如果是內銷的產品，就要按不含稅銷售額*17%或含稅銷售額/1.17*17%計算*銷項稅。

2、抵，指國內采購商品（包含原材料和其他國內采購品）取得*專用*，或者一般貿易進口材料取得海關進口*票，經認證后相關*形成的*進項稅，可以用于抵扣內銷產品產生的*銷項稅。

3、退，指出口商品并實際收取外匯后，按出口退稅率計算免抵退稅額，并與*進項稅留抵額比較后得出的出口退稅，具體計算方式如下：

（1）、計算*留抵額，

*留抵額=當月636f7079e799bee5baa6e997aee7ad9431333262383636*進項稅+上月留抵進項稅—當月*銷項稅—當月*進項稅轉出。

當月*進項稅轉出=當月出口額*（17%—出口退稅率）—當月保稅進口額*（17%—出口退稅率）

（2）、計算免抵退稅額

免抵退稅額=當月實際收匯額*出口退稅率—當月免抵退稅額抵減額—上月留抵免抵退稅額抵減額

當月免抵退稅額抵減額=當月進口額*手冊退稅率

如果當月免抵退稅額抵減額大于當月實際出口收匯額*出口退稅率，大于部分留抵下月。

（3）、判定出口退稅情況

當月應退稅額要通過比較當月*留抵額和當月免抵退稅額得出，另外還需要進一步計算免抵稅額，免抵稅額=當期免抵退稅額—當期應退稅額

1、如果當月*留抵額小于等于0，免抵退稅額為0，當月應退稅為0；

2、如果當月*留抵額小于等于0，免抵退稅額大于0，當月應退稅為0，當月免抵稅額=當月免抵退稅額；

3、如果當月*留抵額大于0，免抵退稅額為0，當月應退稅為0；

4、如果當月*留抵額大于0，免抵退稅務大于0，取兩者間較小金額為退稅額。

（1）如果*留抵額大于免抵退稅額，應退稅額=免抵退稅額，免抵稅額=0

（2）如果*留抵額小于免抵退稅額，應退稅額=*留抵額，免抵稅額=免抵退稅額—應退稅額

有不明白的地方可以百度HI聯系。

電子口岸中出口退稅具體的操作流程是什么？

電子口岸出口退稅操作指南：

1、傳輸出口報關單結關信

企業報關單審結后，海關系統自動向中國電子口岸數據中心發送報關單已結關信息。

2、查詢結關信息

企業操作員登錄本系統查詢已結關報關單信息。

3、打印紙制出口退稅報關單

企業根據已結關報關單信息，前往海關打印紙制出口退稅報關單。

4、傳輸出口退稅報關單數據

海關系統將所有已打印出口退稅報關單的報關單數據傳輸至中國電子口岸數據中心。

5、確認報送

企業登錄本系統查詢出口退稅報關單數據，并提交報送申請。

6、傳輸出口退稅報關單數據

企業提交報送申請后，系統將企業確認的出口退稅報關單電子數據傳輸至國稅局。

7、出口退稅操作

企業持相關紙面單據向主管國稅局申請出口退稅，國稅局查詢本系統傳輸的出口退稅報關單數據，核對企業的紙面單據，進行出口退稅操作。

擴展資料

電子口岸中的出口退稅系統是針對出口退稅報關單（即出口報關單退稅證明聯）的聯網核查系統。系統將海關總署e79fa5e98193e58685e5aeb931333431356666從各口岸海關采集的出口退稅報關單電子底帳數據保存在電子口岸數據中心，在企業確認后，電子口岸數據中心再將該電子底賬數據傳送給國稅總局，國稅總局收到后通過網絡下發給各地國稅局供具體操作人員查詢。

為國稅局進行出口退稅操作提供了可靠的電子依據，進一步提高了工作效率和執法的準確性，為納稅人辦理出口退稅提供良好的外部數據環境，同時有效地杜絕了利用國家出口退稅政策實行騙稅的不法行為。

參考資料來源：中國電子口岸-出口退稅系統

申請出口退稅操作流程

出口退稅操作流程(2008-09-03 16:34:24) 轉載 標簽： 外貿企業出口退稅操作流程雜談分類：會計操作出口退稅、收匯核銷操作流程2 中國電子口岸網——用戶登錄——輸入口令——確認

2 上網IC卡注冊流程：

1、在線購卡——按提示操作

2、打印注冊表——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報關資料1、*

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1) 用磚明細

2) 出口建筑衛生陶瓷產品放射性核素備案書涵蓋產品表

3) 出口建筑衛生陶瓷產品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統一*

7、出口收匯核銷單：電子口岸網——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關5100）——確認——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關資料

2 代理商檢提供通關單或轉證憑條（深圳出關）

2 將以上資料交報關公司辦理報關

2 貨物發出后大概一個月左右催報關公司取回相關單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程

2 出口收匯核銷網上報審系統——批次報審——新建

2 單證回來后的操作

1. 電子口岸——出口收匯——企業交單——輸入核銷單號——查找——交單

2. 電子口岸——出口退稅——數據報送——選擇報送

3. 查詢——數據查詢——狀態查詢

2 查詢核銷

1、 核銷系統——數據交換——數據提取——全部——開始

2、 折算率——起始日期——截止日期（指款項發生周期）

3、 批次報審——新建——貿易方式——一般貿易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

4、 保存——預覽打印——放入待報郵箱

5、 數據交換——數據報送——核銷數據報送——開始

第三部分出口退稅操作

提交三天后，進入外貿出口退稅申報系統進行退稅，操作如下：

2 外貿企業退稅申報系統——用戶名（小寫sa）——確定

1、 基礎數據采集——出口明細申報數據錄入——增加

1) 關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001 逐筆e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333332643337

5) 報關單號：海關編號后9位加三位商品序號，共12位

6) 出口日期：報關單出口日期

7) 美元離岸價：出口*銷售總額，（逐筆，不是合計）

8) 核銷單號：

9) 商品代碼：報關單上的商品編號

10) 出口數量

11) 審核認可

2、 基礎數據采集——進貨明細申報數據錄入——增加

1) 關聯號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001

5) *號碼：進貨*號碼

6) *代碼：進貨*代碼

7) 進貨憑證號：進貨*代碼加進貨*號碼

8) *開票日期：進貨*日期

9) 商品代碼：報關單商品編號

10) 稅率：進貨*稅率

11) 審核認可

3、 數據加工處理：按順序逐項檢查

4、 生成預申報數據：保存E盤

5、 預審反饋處理——確認正式申報數據

6、 退稅正式申報——查詢本次申報數據——出口/進貨明細申報查詢——退稅匯總申報錄入——增加——選擇月份

7、 打印必須要在擴展功能處打印——打印EXCEL

8、 打印報表：

1) 外貿企業出口退稅出口明細申報表一式二份

2) 外貿企業出口退稅進貨明細申報表一式二份

3) 外貿企業出口退稅匯總申報表一式二份

9、 填寫《退稅申請書》其中*內容不用填

10、 生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數據或生成第二只軟盤

1) 審核反饋處理——已申報出口明細數據查詢——篩選——填寫關聯號——確定——認可申報

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關報表、封面、封底要求：

1）進貨**

2) 廣東出口商品統一*

3) 報關單

4) A盤

5) 報關單

6) 外貿企業出口退稅匯總申報表一式三份

7) 出口收匯批次核銷信息登記表

8) 外貿企業出口退稅進貨明細申報有一式一份

外貿企業出口退稅出口明細申報表一式一份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請。

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