現金管理制度有哪些規定

1、各單位所有現金，除核定的現金庫存限額外，其余必須存入銀行，各單位經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。

2、各單位庫存現金限額，一般按本單位日常零星現金開支的三天需要量核定，離銀行較遠，交通不便的單位，可適當放寬，但最多不超過15天的日常開支。

3、各單位使用現金的范圍：支付職工工資、津貼、福利費、退休金；支付各種撫恤金、學生助學金、喪葬補助費；支付城鄉居民個人的勞務報酬；支付出差人員的差旅費等。

4、各單位到外地采購，必須通過匯兌或者其他結算形式，不得自帶現金。

5、各單位的現金收入及時存入銀行，零星開支的現金可以從單位現金庫存限額中支付，其他一切支出必須從開戶銀行提取，不得從本單位收入現金中直接支付。

6、現金收支量較大的單位，要編報現金收支計劃，在批準范圍內使用現金。為了加強現金管理，按照賬錢分管的原則，凡與現金有密切聯系的賬冊，出納員不得兼管。會計人員在監制現金收付記賬貨單時，必須嚴格審查有關憑證，堅持現金管理制度和財務管理制度。

一、現金的支付范圍

按照《現金管理暫行條例》的規定，企業可以在下列范圍內支付現金：

1、職工工資、各種工資性津貼。

2、支付給個人的各種獎金。

3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。

4、個人勞務報酬。

5、單位出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、收購單位向個人收購農副產品和其他物資。

7、結算起點以下的零星支出。

8、中國人民銀行確定需要現金支付的其他支出，如因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金的支出。

9、除上述第5、第6兩項之外，各單位支付給個人的款項中每人每次不得超過本單位的限額1000元；超過限額部分，可根據提款人的要求在指定的銀行轉為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需金額支付現金的，應經開戶銀行審查批準后予以支付。

二、法律咨詢

網友：核定庫存現金的限額是多少呢？

律師：庫存現金限額，是指為保證各單位日常零星開支按規定允許留存現金的最高數額。庫存現金的限額，由開戶銀行根據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照企業3—5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15夭。超過限額的現金必須按規定及時送存銀行。其計算公式如下：

庫存現金限額=[(一定時期現金支出總量一同期非日常零星現金支出總量)/總量統計期的天數]×限額天數。

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