公司流水賬怎么做，流程是怎樣的

1、現金日記賬是用來核算與監督庫存費用的增、減情況。每一筆支出與收入都要有明細的相關憑證。如現金的支出與現金的收入等。

2、日期是每個人員記賬者都清楚，一定要實寫，不能虛寫不能寫發貨或生產生期而是寫我們當天報賬日期。

3、序號；為了我們會計人員好查找我們的序號一定不能有重復，會計員人一般會這樣區分或填寫。如080510－01意思就是說2018年5月10日02號憑證如圖所示。

4、科目類；科目是為了我們方便記賬與查詢。在做賬的過程中會計人員要懂得哪些憑證計在相對應的科目中。如我們買了計算哭，訂書機與文件夾等。這就要記在管理費用中的辦公費用里。

5、每天必須合賬；作為一個記賬人員必須要懂得在記賬完畢后，每天進行合賬。要賬賬相對，不能多記少記，不能涂改等。主意報消必須要有憑證。

一、賬實核對是怎樣的

（一）現金日記賬的賬面余額與現金實際庫存數額每日核對，并填寫庫存現金核對情況報告單作為記錄。發生長、短款時，應即列作待處理財產損溢，待查明原因經批準后再進行處理。單位會計主管應經常檢查此項工作。

（二）對庫存現金進行清查核對時，出納人員必須在場，不允許以借條、收據充抵現金。要查明庫存現金是否超過限額、是否存在坐支問題。

（三）銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單，經管人員應在3日內核對完畢，每月編制一次銀行存款余款調節表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。

（四）有價證券賬戶應與單位實存有價證券（如國庫券、重點企業債券、股票或收款票據等）核對相符，每半年至少核對一次。

（五）商品、產品、原材料等明細賬的賬面余額，應定期與庫存數相核對；對其他財產物資賬戶也要定期核對。年終要進行一次全面的清查。

（六）各種債權、債務類明細賬的賬面余額要與債權、債務人賬面記錄核對、清理。對于核對、清理結果，要及時以書面形式向會計主管人員匯報，并報單位領導人。對于存在的問題應采取措施，積極解決。

（七）出租、租入、出借、借入財產等賬簿，除合同期滿應進行清結外，至少每半年核對一次，以保證賬實相符。

二、公司代理記賬是怎樣的

1、接票

每月的固定時間由客戶提供原始單據，財務代理公司安排人員上門使用交接清單領取發票、收據。

2、做賬

根據客戶要求做賬，手工賬和電腦賬都要做。一般而言，財務代理公司會按照自己制定的內部流程給客戶做賬，做賬過程一般要遵守錄入和審核分開的原則！手工賬根據電腦賬打印出來，然后按照規定裝訂。

3、報稅

根據各地稅務機關的要求，每月15日之前（節假日會順延），財務代理公司安排人員負責納稅申報工作！現在都是采用網上納稅申報的形式，不過有些特殊情況，也需要財務人員去本人去稅局辦理。還有代理記賬人員要知道自己所屬的稅務專管員，和專管員老師保持聯系。

4、回訪

由財務代理公司返回稅單、財務報表、納稅申報表等會計資料，與出納對賬，安排下月工作。

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