企業風險管理的重要性

企業與風險、法律風險的關系 一 般而言，企業是指以贏利為目的的法人或者非法人組織。在現實社會中，這種法人或者非法人組織是風險的集合體，其與風險是如影隨形、須臾不離的。從企業產 生、經營到消亡過程的角度來看，其每一個環節都具有風險，如在企業申請注冊成立時即存在著申請主體是否合法、經營行業是否得到批準、注冊資金來源是否合 法、應當披露的信息是否進行披露等成立風險；在存續經營中存在著財務、投資、合同、侵權等各式各樣的經營風險；在依章程終止、破產、托管、撤銷上存在著財 產以及個人責任等方面的終止風險。從企業的目的來看，在一定范圍內，企業的經營利益與風險往往呈正相關關系，即風險越大收益越高。企業的本性是追逐利潤， 因此，經營風險業務、與風險共舞成為企業和企業家不可或缺的選擇。由此可以看出，企業與風險是矛盾的統一體，無數個風險的建立和存在組成了企業這一經營實 體，企業又由無數個現存或者未來的風險所構建。企業的成敗，實際上取決于控制、駕馭、運用風險的能力。 綜 觀與企業共存的各種風險，其最終的落腳點，或者說最終的體現必然表現為法律風險。從宏觀上看，現代市場經濟是法治經濟，作為市場經濟的基本單元，企業必須 按照經濟法治的結構和框架進行運作，否則就沒有與其他企業和民事主體進行經濟交往的環境和平臺。從微觀上看，企業的任何活動所產生的風險后果均體現在法律 風險的形成尤其是法律責任的承擔上。比如股份有限公司募集設立中，因為募集資本未達到公司法律法規規定的最低限額，就需承擔設立不能及退還已募集資本并加 付銀行同期存款利息等風險。在企業經營中，由投資、合同、財務、侵權等經營活動造成的風險，如果使企業無以為繼，必將帶來重組、解散、破產、清算等法律風 險后果。因此，企業與風險的關系，最集中的體現就是企業與法律風險的關系，企業風險管理與控制的最重要方面就是企業法律風險的管理與控制。 企業法律風險的定義、特點及定位 筆者認為，企業法律風險，是指企業從產生、存續到終結的過程中，由各種違法或者合法的作為亦或不作為所導致的，與其所期望達到的目的相違背的不利法律后果的可能性。對以上定義的分析，即構成以下對企業法律風險特點的歸納。 首先，企業法律風險具有所有風險的基本特征——可能性，或者稱為或然性。一定發生或者一定不發生的任何不利法律后果均非法律風險。企業法律風險管理、防范及與此相關法律顧問等工作，都是力圖將上述可能性盡可能地降低。 其次，導致企業法律風險的因素，即包括作為也包括不作為。導致法律后果與責任的因素，同樣不僅包括作為也包括不作為，比如電力企業高壓電線的致害事件，哪怕該企業沒有任何主動的行為，除受害人故意之外，任何事由均不可免責。因此，不作為同樣招致法律風險。 第 三，企業法律風險不僅僅是違法風險，合法行為也同樣存在法律風險。違法產生風險，這是一般的、通常的理解，但不容忽視的是合法行為產生的風險。比如在合同 的簽訂和履行中，遭受損失的往往是善意訂約及履約者，合法、善意訂約及履約者受到的傷害往往大于非法、惡意訂約及履約者。合法行為是一般企業的常態，由是 觀之，企業合法行為的風險甚至大于違法行為產生的風險。因此，在對風險進行管理、防范時，不能僅僅把目光落在違法事項和行為上，對合法事項和合法經營可能 產生的風險應當給予同樣的重視。 企業與風險是相伴相生的，因此，企業完整的法律風險管理和防范工作包括事前的防范、事中的控制和事后的救濟。國務院國資委在《國有企業法律顧問管理辦法》中明確要求：以事前防范法律風險和事中控制為主、事后法律補救為輔。

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