法律分析:一、所得稅按分期預交,繳稅按照多退少補的原則按年清算。所得稅不存在抵扣的問題。按照你公司利潤總額進行納稅調整后的金額乘以25%繳稅。
二、可以抵扣的稅種并不多:增值稅發票進項稅額,農產品收購發票認證稅額,運輸發票金額的17%,所以餐飲發票和禮品發票不能拿來抵扣。
三、其他
(1)企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出,按照發生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5
業務招待費扣除限額IN(銷售(營業)收入×5‰際發生額×60%)
銷售(營業)收入營業務收入+其他業務收入+稅法的視同銷售收入
(2)廣告費和業務宣傳費
企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出,除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,準予扣除過部分,準予結轉以后納稅年度扣除。
法律依據:《中華人民共和國稅收征收管理法》
第一條 為了加強稅收征收管理,規范稅收征收和繳納行為,保障國家稅收收入,保護納稅人的合法權益,促進經濟和社會發展,制定本法。
第三條
稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅,依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的,依照國務院制定的行政法規的規定執行。
任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定,擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。
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