違規不披露重要信息罪的立案標準是什么?

1、造成股東、債權人或者其他人直接經濟損失數額累計在五十萬元以上的;

2、虛增或者虛減資產達到當期披露的資產總額百分之三十以上的;

3、虛增或者虛減利潤達到當期披露的利潤總額百分之三十以上的;

4、未按照規定披露的重大訴訟、仲裁、擔保、關聯交易或者其他重大事項所涉及的數額或者連續十二個月的累計數額占凈資產百分之五十以上的;

5、致使公司發行的股票、公司債券或者國務院依法認定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的;

6、致使不符合發行條件的公司、企業騙取發行核準并且上市交易的;

7、在公司財務會計報告中將虧損披露為盈利，或者將盈利披露為虧損的;

8、多次提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者多次對依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露的;

9、其他嚴重損害股東、債權人或者其他人利益，或者有其他嚴重情節的情形。

一、虛假陳述要受罰嗎

虛假陳述需承擔相應的法律責任，如下：

(一)虛假陳述的民事賠償責任

最高人民法院2003年發布的《關于審理證券市場因虛假陳述引發的民事賠償案件的若干規定》，對于證券市場中因虛假陳述引發的民事賠償訴訟作出了特別規定。其最大突破在于，對于證券虛假陳述的民事訴訟中的因果關系采取了推定的方式，極大地減少了受害投資者在這方面的舉證責任。

(1)因果推定。

投資者在虛假陳述實施日及以后，至揭露日或者更正日之前買入該證券，在虛假陳述揭露日或者更正日及以后，因賣出該證券發生虧損，或者因持續持有該證券而產生虧損，即推定投資者的損失與虛假陳述行為之間存在因果關系。

(2)投資差額損失。

A、在基準日及以前賣出證券的，投資人的投資差額損失，以買入證券平均價格與實際賣出證券平均價格之差，乘以投資人所持證券的數量計算。

B、在基準日之后賣出或者仍持有證券的，投資人的投資差額損失，以買入證券平均價格與虛假陳述揭露日或者更正日起至基準日期間，每個交易日收盤價的平均價格之差，乘以投資人所持證券的數量計算。

(3)連帶賠償責任。

發行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財務會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發行人、上市公司應當承擔賠償責任。

A、發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

B、發行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任。

C、證券服務機構在其制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應當與發行人、上市公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。

(二)虛假陳述的行政責任

(1)證券服務機構

根據《證券法》第223條的規定，證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，沒收業務收入，暫?；蛘叱蜂N證券服務業務許可，并處以業務收入1倍以上5倍以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，撤銷證券從業資格，并處以3萬元以上10萬元以下的罰款。

(2)發行人、上市公司

根據《證券法》的規定，發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，責令改正，給予警告，并處以30萬元以上60萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

(3)《信息披露違法行為行政責任認定規則》的規定

A、發行人或者上市公司的董事、監事和高級管理人員，負有保證披露信息真實、準確、完整、及時和公平的義務，應當視情形認定其為直接負責的主管人員或者其他直接責任人員承擔行政責任，但其能夠證明已盡忠實、勤勉義務，沒有過錯的除外。

B、董事、監事、高級管理人員之外的其他人員，如果確有證據證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關系，包括實際承擔或者履行董事、監事或者高級管理人員的職責，組織、參與、實施了公司信息披露違法行為或者直接導致信息披露違法的，應當視情形認定其為直接負責的主管人員或者其他直接責任人員。

C、如有證據證明因信息披露義務人受控股股東、實際控制人“指使”，未按照規定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，在認定信息披露義務人責任的同時，應當認定信息披露義務人控股股東、實際控制人的信息披露違法責任。信息披露義務人的控股股東、實際控制人是法人的，其負責人應當認定為直接負責的主管人員。

二、本罪與它罪的區分

(一)本罪與詐騙罪的界限

1、后者表現為以虛構事實或者隱瞞真相的方法，騙取數額較大的公私財物的行為；前者表現為向股東和社會公眾提供虛假的或隱瞞重要事實的財務會計報告，或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露，嚴重損害股東或者其他人利益或者有其他嚴重情節的行為。

2、后者的主體是自然人；前者的主體是依法負有信息披露義務的公司、企業；

3、后者的目的是非法直接占有公私財物；前者的目的是吸引投資間接獲取利益；

4、后者的刑事責任由犯罪人本人承擔；前者由依法負有信息披露義務的公司、企業直接負責的主管人員和其他直接責任人員。

(二)貸款詐騙罪與本罪

1、前者表現為違反金融法規，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的行為，后者表現為向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告，或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露，嚴重損害股東或其他人利益或者有其他嚴重情節的行為；

2、前者的犯罪主體是一般主體，后者是依法負有信息披露義務的公司、企業；

3、承擔刑事責任的主體不同。前者是犯罪人本身；后者是其直接負責的主管人員和其他直接責任人員；

4、前者的目的是非法直接占有銀行或者金融機構的貸款；后者的目的是吸引投資間接獲取利益。

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