國稅:
1、增值稅一般每月10日前申報,看有無外銷;如無外銷。當月應交增值稅=銷項稅額-(期初留抵+(進項稅額-進項稅額轉出)),如果為正數為當月應交稅金,如為負數當月留抵,不用繳。
如所屬期1月,你應在2月1-10內在防偽稅控機內用IC卡進行進先抄稅,同時在網上申報增值稅,核對當月認證的發票和銷售貨物發票,申報成功后。用IC卡進行報稅,成功即可。
2、企業所得稅每季末后1-15日申報,主要根據利潤表進行申報收入、當季利潤總額及所得稅稅率。企業所得稅=當季利潤總額*25%,或累計利潤總額*25%-已交企業所稅稅。
地稅:
城建稅、教育費附加=(增值稅+營業稅+消費稅)的稅額*3%,其他稅費依當地地稅規定辦理。
代扣代繳個人所得稅=(工資薪金收入-2000)*適用稅率-速算扣除稅
每月10月前申報,遇節假日順延。
3、正常每月先將憑證入賬、成本資料收集。月底對銀行賬、成本、銷項、進項,無誤后在次月8日前結賬,按上述進行納稅申報。
4、因地域并異,以及具體內容繁復。遇其他問題,建議參考最新的如注會稅法等,希望對您有幫助。有誤之處,還請指正。
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